Zaokrouhlování DPH ve Variu po 1. dubnu 2019

Novela zákona o DPH (235/2004 Sb. Zákon o dani z přidané hodnoty) a její dopady na používání Varia

Novela zákona o DPH, která je součástí daňového balíčku 2019, a která nabyla účinnosti 1. 4. 2019, obsahuje celou řadu změn. Jednou z novinek jsou např. změny v zaokrouhlování daně. Předchozí způsob výpočtu při zaokrouhlování daně způsoboval rozdíly ve výpočtech, a to i při nízkých částkách. Po novele by již neměly rozdíly ve výši daně z přidané hodnoty vznikat.

Novela zákona nabízí přechodné období do 1. 10. 2019, tzn., že 6 měsíců od nabytí účinnosti novely můžete daň počítat ještě podle dřívější právní úpravy.

Aktualizace: Zahrnovat zaokrouhlení do DPH (do 1. 10. 2019/od 1. 10. 2019) & novela 355/2021 Sb. účinná od 1. 10. 2021

Tento článek vám pomůže s nastavením Varia tak, aby po 1. 10. 2019 částky zaokrouhlovalo správně. Nečekejte na poslední chvíli a Vario připravte hned, abyste daň počítali už nyní podle aktuální právní úpravy.

1) Zaokrouhlování částky DPH

Původní znění zákona umožňovalo zaokrouhlit vypočtenou daň na 0,50 Kč. Nové znění zaokrouhlení nepovoluje.

Co je potřeba udělat

Ujistit se, že v nastavení Varia je zvolené zaokrouhlování DPH na 0,01 Kč.

Zaokrouhlení se nastavuje na 2 místech

a) Globálně, v možnostech účetnictví (položka DPH Zaokrouhlovat na).

Možnosti Altus Vario – modul Účetnictví

b) V šablonách jednotlivých knih můžete mít předepsanou výchozí hodnotu pole Zaokrouhlovat_DPH.

Tuto výchozí hodnotu již nedoporučujeme používat. Řádek s výchozí hodnotou pro pole Zaokrouhlovat_DPH odstraňte! Tím zajistíte, že Vario bude používat globální nastavení, viz bod a).

Možnosti Altus Vario – šablony knih

2. Zaokrouhlení celkové částky pokladních dokladů již není předmětem DPH

Pokladní doklady se zaokrouhlují na celé koruny.
Částka zaokrouhlení nově není součástí DPH.
U příjmových pokladních dokladů vystavených před 1. 10. 2019 se zaokrouhlení vždy vkládá do položek dokladu a zahrnuje se tak do DPH.
U příjmových pokladních dokladů vystavených po 1. 10. 2019 se zaokrouhlení vždy vkládá na kartu Součet a nezahrnuje se tak do DPH.

Nezaokrouhlujte bezhotovostní doklady

U faktur se nyní naopak zaokrouhlení stává součástí DPH. Existuje však vyjádření GFŘ, které umožňuje zaokrouhlení na nejbližší celou korunu provést bez zatížení DPH.
Doporučujeme vám proto nastavit zaokrouhlení celkové částky dokladu na 0,01 Kč (všechny dokladové agendy kromě Pokladních dokladů).
U bezhotovostních úhrad není k zaokrouhlení důvod (banky posílají platby s přesností na 0,01 Kč).
V případě úhrady faktury v hotovosti se zaokrouhlí na celé koruny až celková částka pokladního dokladu, kterým je faktura uhrazena, a v tomto případě není zaokrouhlení předmětem DPH.

3. Možnost výpočtu koeficientem již není platná

Ve Variu se DPH počítá procentem, a to při výpočtu ze základu DPH (tzv. zdola) – i při výpočtu z celkové částky včetně DPH (tzv. shora). Více viz Výpočet DPH na dokladech Varia.

Výpočet lze též vynutit koeficientem (zaokrouhleným) – nastavením pole DPH doklad na hodnotu Shora, tuzemské plnění ComboBox - Nabídka . Tento způsob výpočtu již není od 1. 10. 2019 povolen. Ujistěte se, že místo něj používáte v poli DPH doklad hodnotu Tuzemské plnění .

Detail vydaného dokladu na kartě Obecné a pole DPH doklad

Pokud jste nastavili výchozí hodnotu na výpočet koeficientem v šabloně nového záznamu, smažte řádek s polem DPH_doklad = 1 ze šablony.

Možnosti Altus Vario – příklad dokladové agendy

Navazující dokumenty

Související dokumenty