Účetní závěrka - počáteční stavy a převodový můstek

 

Dotaz 1

Nezdařila se nám uzávěrka. Nastala kolize číselné řady. Odstranili jsme tedy doklad počátečních stavů, který byl vytvořen přímo v Účetním deníku a počítadla v číselné řadě vynulovali. Nyní jsme pro každé konto připravili interní doklad v prvotní evidenci, ale v účetnictví přesto žádné zůstatky nejsou.

 

Řešení 1. krok

1. zkontrolujte číselnou řadu v knize Účetní závěrky v modulu a agendě Účetnictví. Měla by tam být nastavena řada např. "UZ-"yyyy/-a nikoliv "UD-".... (dialog Nastavení knihy / číselná řada – v poli Prefix)

2. do této knihy pak zaúčtujete do roku 2007 jednotlivé interní doklady. Postupujte takto: otevřete si knihu účetních závěrek, rok 2007 a spustíte Průvodce zaúčtováním.

3. zkontrolujte si konečné stavy r. 2007. Pokud je vše v pořádku, pokračujte následujícím bodem.

4. spustíte funkci Roční účetní uzávěrka a pro vytvoření dokladů použijete knihu Účetní závěrky.

(nebylo nutné pro každé konto udělat interní doklad, ale mohl být jeden interní doklad pro všechny zůstatky, kromě saldokontních - například pohledávek, které je dobré zadat pomocí jednotlivých faktur do jednotlivých agend na celkovou neuhrazenou částku a ty pak zaúčtovat také)

 

Více k nastavení počátečních stavů do účetnictví viz článek Nastavení počátečních stavů. 

 

Dotaz 2

Zaúčtování interních dokladů se podařilo. Pak jsme zkontrolovali rozvahu roku 2007 – konečné stavy.

Postup uzávěrky roku 2007:

Do převodového můstku jsme zapsali účty, které se v roce 2008 nebudou používat. Zůstatky jsme převedli na účty, které se v roce 2008 používají, a tudíž mají mít počáteční stav shodný s konečným stavem účtu nepoužívaného (např. 2007 se používal účet 211000, v roce 2008 se však již nezaložil a místo toho se založil účet 211200).

Dále – některé účty bank jsou přeházené (2007 se banka EUR účtovala na 221300, letos se však založil účet 221200 – tyto případy jsme také uvedli do můstku). Bohužel po uzávěrce, která proběhla v pořádku, se po "vyjeti" rozvahy 2008 účty nezměnily dle nastaveného můstku.

Účet 211000 má počáteční stav v roce 2008 v rozvaze stejný, jako měl konečný stav roku 2007, avšak dle převodového můstku měl mít tento stav účet 211200 a účet 211000 se neměl vůbec již používat.

Prosím tedy ještě poradit s tímto problémem – převodovým můstkem.

 

Řešení 2. krok

V převodovém můstku jste použili "211000"? Správně by tam mělo být 211 000 (s mezerou uprostřed, pokud zadáváte konkrétní účet).

Pak stačí "odvolat uzávěrku" (opět funkcí roční účetní uzávěrka) a znovu ji provést (doporučujeme změnit i ta počítadla v knize pro rok 2007 a 2008, která se po uzávěrce naplnila).