Zaúčtování mezd
Obsah:
- Nastavení karet
- Základní pravidla účtování
- Způsoby zaúčtování
- Párování
- Související dokumenty
Pro hledání informací na stránce použijte 
nebo stránku pro hledání.
Před samotným nastavením v modulu Mzdy je třeba vytvořit předkontace u knihy Interních dokladů, ve které se budou mzdy účtovat, a to v modulu Účetnictví v dialogu Možnosti předkontací.
Zaúčtování mezd se provádí pomocí funkce z menu Nástroje agendy(Agenda)/Zaúčtování mezd…
Dialog Zaúčtování mezd umožňuje v jednom okně nastavit všechny parametry zaúčtování mezd a provést zaúčtování (obr. 1). V záhlaví formuláře je možné nastavit knihu interních dokladů, do které se vytvoří interní doklad pro zaúčtování mezd. Pokud knihu nezadáte, systém se při zaúčtování zeptá, do jaké knihy interních dokladů si přejete vytvořit nový doklad. V záhlaví se dále zobrazuje aktuální kniha agendy Mzdy a číslo dokladu, pokud již zaúčtování mezd v aktuálním období proběhlo. Datum můžete do polí zapisovat ve zkrácené podobě: např. 1/4, 1,4, 1.4.
Obrázek 1: Dialog Zaúčtování mezd, karta Nastavení složek. Pomocí místní nabídky lze záznamy filtrovat a řadit.
Na kartě Nastavení složek se nejdříve určí Způsob zaúčtování 
Dle hrubé mzdy, Po složkách, Dle podílu mzdových složek, Dle hodin (obr. 1). Podle toho se pak vyberou mzdové složky, které se budou účtovat, s jakou předkontací (předkontace je nutné vytvořit v modulu Účetnictví v Možnosti předkontací po výběru příslušné knihy) a zda se mají složky rozúčtovat na střediska a zakázky.
Obrázek 2: Dialog Zaúčtování mezd: Složka Zúčtování daně nebyla vybrána k zaúčtování.
Pro správné zaúčtování Daně ze závislé činnosti musí být na kartě Nastavení složek zatržené 
pole sloupce Účtovat u složky Zúčtování daně (obr. 1). Pokud by zatržené nebylo, při klepnutí na kartu K zaúčtování bude uživatel upozorněn hláškou s tím, že může na vlastní riziko pokračovat, nebo může akci přerušit a provést opravu (obr. 2).
Obrázek 3: Dialog Zaúčtování mezd, karta Nastavení ZP. Pomocí místní nabídky lze záznamy filtrovat a řadit.
Na kartě Nastavení ZP (obr. 3) je možné zadat předkontace na každou ZP zvlášť, pokud uživatel nechce všechny ZP účtovat na jeden účet 336.
Obrázek 4: Dialog Zaúčtování mezd, karta Nastavení poměrů. Pomocí místní nabídky lze záznamy filtrovat a řadit.
Na kartě Nastavení poměrů (obr. 4) je možné zadat individuální předkontace k pracovním poměrům, jejichž mzdové složky se budou účtovat jinak, než podle výchozího nastavení na kartě Nastavení složek.
Stejné údaje se dají nastavit v dialogu Pracovní poměr na kartě Účetnictví. Tím lze docílit rozúčtování částek těchto složek do více položek interního dokladu. Tyto předkontace je možné nastavit pouze vybraným pracovním poměrům. Složky zbývajících pracovních poměrů budou při zaúčtování respektovat předkontaci zadanou v dialogu Mzdové složky nebo v dialogu Zaúčtování mezd na kartě Nastavení složek.
Pro zaokrouhlení složek SP zaměstnavatele všech zaměstnanců na koruny nahoru bude vytvořena položka interního dokladu Zaokrouhlení SP zaměstnavatele a pro zaokrouhlení složek Pojištění odpovědnosti položka Poj. odpovědnosti zaokrouhlení. Do seznamu předkontací knihy interních dokladů, do které se provádí zaúčtování mezd, je vhodné doplnit předkontace Zaokrouhlení SP zaměstnavatele a Zaokrouhlení Poj. odpovědnosti a odpovídající čísla účtů.
Obrázek 5: Dialog Zaúčtování mezd, karta K zaúčtování. Pomocí místní nabídky lze záznamy filtrovat, řadit, Zobrazit skryté sloupce….
Na kartě K zaúčtování (obr. 5) se zobrazují záznamy, které vyplývají z nastavení na prvních dvou kartách, a které se při zaúčtování přenesou do položek interního dokladu.
- Zatržení volby Podle předkontací umožní na kartě K zaúčtování seskupit položky podle předkontace bez ohledu na zvolené nastavení účtování na střediska a zakázky. To umožní rychlejší kontrolu úplnosti nastavení při větším počtu středisek.
- Zvolenou variantu seskupení respektuje také tiskový formulář Mzdové složky k zaúčtování, který se zobrazí klepnutím na tlačítko Tisk (nebo z nabídky tlačítka volbou Mzdové složky k zaúčtování (obr. 5)). Vlastní zaúčtování respektuje nastavení účtování na střediska a zakázky bez ohledu na způsob zobrazení podle předkontací.
- Tiskový výstup Mzdové náklady po zakázkách je licencovaný za úhradu. Proti standardnímu tiskovému formuláři „Mzdové náklady” se liší ve struktuře seskupení, kdy v rámci součtu za zakázku jsou uvedeny součty za jednotlivá střediska proti tiskovému formuláři „Mzdové náklady”, kde v rámci součtu za středisko jsou uvedeny součty za zakázky. Oba tiskové výstupy respektují vybraný způsob zaúčtování a nastavení předkontací a párovacích znaků. V obou tiskových výstupech lze v úvodním dialogu určit, za které zakázky, nebo za která střediska má být výstup proveden.
- Přehled mzdových složek k zaúčtování je z náhledu možné vytisknout z menu Soubor/Tisk... nebo klepnutím na ikonu tisku v liště nástrojů.
- Vytvoření interního dokladu se provede tlačítkem Zaúčtovat (obr. 5).
Popis funkce Mzdové složky k zaúčtování po střediscích a zakázkách (v nabídce vedle tlačítka „Tisk”) naleznete v dokumentu Tiskový formulář Mzdové složky po střediscích a zakázkách.
- Zaškrtnutím pole Účtovat pojištění odpovědnosti (obr. 5) je možné vytvořit záznam pro účtování povinného pojištění odpovědnosti za škodu. Na kartě Nastavení složek (obr. 1) může být složka Pojištění odpovědnosti trvale nastavena k účtování a vlastní účtování této částky se řídí hodnotou pole Účtovat pojištění odpovědnosti v zápatí formuláře, které se automaticky zaškrtne pouze v obdobích 3, 6, 9 a 12. Vytvořený interní doklad je následně možné zaúčtovat volbou v agendě Účetnictví z menu Agenda/Zaúčtování dokladů...
| Účtování nákladů na střediska a zakázky podle podílu odpracované doby → Dle hodin |
|---|
| Pro rozúčtování nákladů firmy na střediska a zakázky je možné použít rozúčtování podle podílu odpracované doby na střediscích a zakázkách. Tento systém je vhodný pro rozúčtování složek měsíční nebo podílové mzdy nebo složek odměn a prémií. Tímto způsobem je možné rozúčtovat složky vstupující do hrubé mzdy a složky sociálního a zdravotního pojištění zaměstnavatele. |
| Hiearchie předkontace hrubé mzdy je obdobná jako při účtování Po složkách. |
|
1. Nastavení složek V Personalistice v dialogu Pracovní poměr na kartě Nastavení otevřete mzdové složky vstupující do hrubé mzdy, které chcete rozúčtovat v poměru k odpracované době. U těchto složek vyberte v poli Kontext ze seznamu mzdovou složku pro zadání odpracovaných hodin (Podíl odpracované doby). Pokud se žádná složka nenabízí, je nutné ji naimportovat v dialogu agendy Mzdy pomocí menu Nástroje agendy(Agenda)/Mzdové složky… 2. Zpracování mezd Zpracujte mzdy běžným způsobem. 3. Zadání odpracovaných hodin Hodiny odpracované na střediscích a zakázkách zadejte: a) Hromadně v dialogu agendy Mzdy volaném z menu Nástroje agendy(Agenda)/Hromadné zadávání/Hodiny na střediscích a zakázkách
b) Importem pomocí doplňku Import mezd MS Excel. c) V dialogu Mzda na kartě Časový fond do tabulky Hodiny odpracované na střediscích a zakázkách. Je možné zadávat pouze hodiny odpracované na jiných střediscích a zakázkách, než kmenových (zadaných v dialogu Pracovní poměr nebo Mzda). Zbývající hodiny se rozúčtují na kmenové středisko a zakázku. V případě, že není zadán přesně počet odpracovaných hodin daného zaměstnance, je automaticky vytvořena nová složka s rozdílovým počtem hodin s kmenovým střediskem a zakázkou. V případě, že je zadáno více hodin, než je skutečně odpracovaných, je počet hodin v mzdové složce záporný. 4. Zaúčtování a) V dialogu agendy Mzdy vyvolaném z menu Nástroje agendy(Agenda)/Zaúčtování mezd... na kartě Nastavení složek nastavte nákladové složky k zaúčtování včetně předkontací a příznaků pro účtování na střediska a za zakázky. |
| Účtování nákladů na střediska a zakázky podle podílu mzdových složek → Dle podílu mzdových složek |
|---|
| Pro rozúčtování nákladů firmy na střediska a zakázky je možné použít rozúčtování podle podílu mzdových složek. Tento systém je vhodný pro rozúčtování složek měsíční nebo podílové mzdy nebo složek odměn a prémií. Tímto způsobem je možné rozúčtovat složky vstupující do hrubé mzdy a složky sociálního a zdravotního pojištění zaměstnavatele. |
| Hiearchie předkontace hrubé mzdy je obdobná jako při účtování Dle složek. |
|
1. Nastavení složek V Personalistice v dialogu Pracovní poměr na kartě Účetnictví v tabulce Rozúčtování nákladů dle podílu mzdových složek zadejte mzdové složky, které chcete rozúčtovat poměrem. Vyberte složku, středisko, zakázku a do sloupce Podíl zadejte procentní podíl, který se má ze zadané složky na zadané středisko a zakázku rozúčtovat. Celkový podíl pro jednu složku by měl činit 100%. Ve sloupci Od a Do můžete omezit platnost rozúčtování obdobně jako u platnosti složek na kartě Nastavení. 2. Zpracování mezd Zpracujte mzdy běžným způsobem. 3. Zaúčtování a) V dialogu agendy Mzdy vyvolaném z menu Nástroje agendy(Agenda)/Zaúčtování mezd... na kartě Nastavení složek nastavte nákladové složky k zaúčtování včetně předkontací a příznaků pro účtování na střediska a na zakázky. |
| → Dle podílu hrubé mzdy |
|---|
| Obdobné nastavení jako u předchozího způsobu (Dle podílu mzdových složek) s tím rozdílem, že na kartě Účetnictví v dialogu Pracovní poměr vyberete místo jednotlivých mzdových složek jen mzdovou složku Hrubá mzda. |
| Párování |
|---|
|
Položky vytvořeného interního dokladu jsou doplněny o párovací znak pro následné párování s položkami bankovního výpisu, pokladního nebo interního dokladu v účetnictví. Jako párovací znak pro párování mzdových složek zdravotního pojištění, daní a pojištění odpovědnosti se automaticky používá IČO firmy. Pro párování složek sociálního pojištění se používá Variabilní symbol zadaný v dialogu Platby u platby sociálního pojištění. Pro párování mzdových složek, jako např. Výplata na účet, Spoření, Ostatní srážky - je možné zadat hodnotu nebo vybrat výraz v dialogu agendy Mzdy vyvolaném z menu Nástroje agendy(Agenda)/Zaúčtování mezd... v poli sloupce Párovací znak. Výběrem z nabídky Při vytváření interního dokladu se tato hodnota doplní do pole Variabilní symbol položky dokladu a v důsledku toho lze položky seskupit nejen podle zadané předkontace, ale také podle tohoto pole. Je tedy možné při stejné předkontaci v účetnictví párovat vybrané mzdové složky jednotlivě. Pro správné spárování proti bankovnímu výpisu je nutné tuto hodnotu zadat také do pole Variabilní symbol na kartě Platby v dialogu Pracovní poměr k číslu účtu, na který se částka dané mzdové složky posílá. |