Formulář Potvrzení o zdanitelných příjmech – vzor č. 33

Vzor Potvrzení o zdanitelných příjmech č. 33 se používá pro potvrzení za rok 2024 a následující.

Do bodu (řádku) 13 jsou údaje doplňovány automaticky, pokud je ve mzdách provedeno roční zúčtování daně za rok 2024. Do ročního zúčtování se zahrnují částky příspěvků zaměstnance na jeho produkty spoření na stáří zadané v dialogu Pracovník na kartě Rodina v tabulce Nezdanitelné části daně a slevy na dani pro roční zúčtování pro daný rok zadané bez ohledu na vznik daného produktu. 

V bodu (řádku) 10 se kromě příspěvků zaměstnavatele na životní pojištění v předchozích vzorech uvádějí jednotlivě i další druhy příspěvků zaměstnavatele na produkty spoření na stáří, a to ty, které byly uzavřeny od roku 2024.

V úvodním dialogu tiskového formuláře je možné zadat osvobozené částky příspěvků vyplacené na:

  • Doplňkové penzijní spoření uzavřené od roku 2024
  • Penzijní pojištění uzavřené od roku 2024
  • Životní pojištění
  • Dlouhodobý investiční produkt

Tisk nového vzoru z toho důvodu není doporučen pro hromadný tisk nebo generování potvrzení více zaměstnanců s různou výší příspěvků. Údaje o poskytnutých příspěvcích se do tohoto vzoru načítají automaticky, jak tomu bylo u životního pojištění v předchozích vzorech potvrzení.

V bodu 10 (řádku 10) se kromě příspěvků zaměstnavatele na životní pojištění v předchozích vzorech nově uvádějí jednotlivě i další druhy příspěvků zaměstnavatele na produkty spoření na stáří, a to ty, které byly uzavřeny od roku 2024

Načtení osvobozených příspěvků zaměstnavatele na produkty spoření na důchod pro bod (řádek) č. 10 „Potvrzení o zdanitelných příjmech”

V bodu (řádku) 10 potvrzení je nutné evidovat osvobozené příspěvky zaměstnavatele v členění na jednotlivé produkty na stáří – doplňkové penzijní spoření a penzijní pojištění uzavřené od roku 2024, životní pojištění a dlouhodobý investiční produkt.

Pro automatické načtení částek je nutné dodržet následující podmínky:

  • V dialogu Platební styk na kartě Spoření na stáří a pojištění dl. péče musí být zadáno libovolné pojmenování platby v poli Název a vybrán Druh produktu pro jednotlivé produkty.
  • Pro poskytnutí příspěvků ve mzdě musí být použity mzdové složky s typy složek:
    • Penzijní připojištění – firma, 
    • Životní pojištění firma, 
    • Dlouhodobý investiční produkt a 
    • Pojištění dlouhodobé péče
      podle druhu produktu      .
  • V pracovním poměru na kartě Platby v tabulce Spoření na stáří a pojištění dl. péče musí být vybrán název platby evidovaný v dialogu Platební styk. U produktů na doplňkové penzijní spoření a penzijní pojištění musí být zadán také datum uzavření smlouvy.
  • Stejný název platby musí být nastaven v měsíční mzdové složce v poli Platba v jednotlivých obdobích poskytnutí příspěvku.

Potvrzení o zdanitelných příjmech pro zaměstnance s příspěvky na produkty spoření na stáří je nutné vyhotovit jednotlivě z detailu záznamu pracovníka nebo přes menu Výstup/Pro náhled s rozsahem tisku Aktuální záznam.

Při hromadném tisku nejsou zaměstnancům s těmito příspěvky potvrzení vystavena, o čemž je uživatel informován.

Při tisku z detailu záznamu nebo na aktuální záznam je uživatel upozorněn, pokud není nastavení plateb kompletní. V tom případě se v úvodním dialogu pro bod (řádek) 10 zobrazí pouze částka příspěvků vyplacených celkem a případně částka dodaněná. Přehled Nevykazovaných a Vykazovaných příspěvků a z toho osvobozených se však nezobrazí. Uživatel je vyzván k doplnění nastavení, nebo může osvobozené částky doplnit do formuláře, a může tisknout kompletní potvrzení.

Pokud je nastavení kompletní, zobrazí se částky poskytnutých příspěvků v členění na:
Celkem vyplacené a z toho dodaněné Částky přesahující aktuální hranici osvobození 50 tisíc Kč.
Nevykazované příspěvky Příspěvky na penzijní produkty uzavřené před rokem 2024 a pojištění dlouhodobé péče – a z toho částky osvobozené.
Vykazované příspěvky a z toho osvobozené Příspěvky na jednotlivé produkty, které se vykazují.

Příspěvky se načítají z měsíčních mzdových složek za období toho roku, za který se potvrzení vyhotovuje. Předpokládá se, že částky příspěvků byly odeslány na účty zaměstnanců u finančních institucí v průběhu toho kalendářního období, za které byly zúčtovány.

Pokud vyplacené příspěvky nepřekročí osvobozený limit, pak se zobrazí zároveň jako vyplacené i jako osvobozené.

Pokud vyplacené příspěvky překročí osvobozený limit a částka přesahující limit je dodaněna, rozdělí systém osvobozené částky podle druhu a období vyplacení příspěvku. Osvobozené jsou příspěvky v obdobích od začátku roku až do období, ve kterém je překročena hranice osvobození. Pokud je v období překročení hranice vyplaceno více příspěvků, spočítá se podíl každého druhu na celkové částce vyplacené v období a v tomto poměru se zbývající osvobozená částka rozdělí mezi vyplácené produkty. Pokud uživatel upřednostní jiné než časové hledisko a rozpočítání poměrem, může osvobozené částky upravit.

 

Související dokumenty