DPH – registrace k DPH v zemi mimo EU
Obsah:
Pro hledání informací na stránce použijte
nebo stránku pro hledání.
Obrazová dokumentace je ilustrační, neslouží jako závazný příklad nastavení a v detailech se může lišit od skutečnosti.
Úvod
Vario podporuje zpracování DPH pro plátce registrované k DPH v zemích mimo Evropskou unii, například v Norsku nebo Velké Británii. Princip fungování je obdobný jako u registrace k DPH v rámci EU nebo systému OSS.
V nastavení Naše firma zadáte další DIČ a stát, ve kterém bylo toto DIČ přiděleno. Na dokladech pak lze v poli DPH doklad vybrat odpovídající kód státu a používat uživatelsky definované sazby DPH včetně zdanitelných plnění specifických pro danou zemi.
Nastavení a použití podrobně
1. Zadání DIČ a státu registrace
V dialogu Naše firma se vyplní DIČ a stát, ve kterém bylo DIČ přiděleno.
- U DIČ pro země EU není stát povinný.
- U DIČ pro země mimo EU nebo mimo systém VIES je zadání státu povinné.
2. Sazby DPH
V číselníku DPH se pro každý stát vyplní odpovídající sazby DPH.
3. Zdanitelná plnění
V nastavení zdanitelných plnění se uvedou plnění, která je uživatel povinen v dané zemi vykazovat.
- Plnění se definují podle potřeby pro každou zemi zvlášť.
4. Řádek v přiznání k DPH
Zdanitelná plnění se doplní na řádek 26 přiznání k DPH (PDPH).
5. Předkontace
Zdanitelná plnění se uvedou také v nastavení předkontací, aby bylo možné správně zaúčtovat DPH.
Použití registrace k DPH ve třetí zemi
1. Vystavení dokladu
Při vystavení daňového dokladu se vloží kontakt.
- Pokud je ISO kód země kontaktu shodný se státem některého DIČ uvedeného v nastavení firmy, nastaví se místo plnění automaticky podle tohoto kódu.
- Místo plnění lze také ručně vybrat nebo upravit pomocí pole DPH doklad.
2. Sazby a plnění na dokladu
Pokud je v poli DPH doklad uveden kód země plnění, nabídnou se v položkách dokladu:
- sazby DPH definované pro danou zemi,
- zdanitelná plnění odpovídající dané zemi.
3. Tisk dokladu
Při tisku dokladu se použije DIČ odpovídající zemi plnění.
4. Přiznání k DPH (PDPH)
Při sestavení přiznání se na řádku 26 uvede základ DPH podle zdanitelného plnění.
5. Zaúčtování dokladu
DPH se zaúčtuje na účet podle nastavené předkontace.